某公司内部稽核制度

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篇1：内部稽核制度

。2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。3.稽核工作的'主要内容3.1事前稽核：即事前审核公司所编制的费用预算和成本计划，具体审核计划指标项目是否齐全、编制依据是否充分、数字计算是否正确、各项计划指标是否衔接等。稽核后提出改进意见。3.2事中稽核：稽核日常发生的财务收支，查验收支是否符合计划、预算的要求，是否符合有关法规和制度，如发现问题，应及时报告领导并按规定处理。3.3经常稽核：要经常对所有会计凭证、会计帐薄和会计报表进行合法性、真实性进行查验稽核。4.稽核工作职责分工4.1财务部负责人，负责对财务收支计划、费用预算、成本计划执行情况及其结果进行稽核。4.2各岗位财务人员，负责对本岗位的原始凭证、记帐凭证、帐薄、报表的日常稽核。4.3审核人员负责对原始凭证、记帐凭证的日常稽核。4.4内部审计人员负责对凭证、帐薄、报表进行复查稽核。5.稽核工作基本方法5.1原始凭证的稽核5.1.1形式上，稽核凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务、内容摘要、数量、单价、金额、增值税及各种签章是否齐全、手续是否完备；5.1.2内容上，稽核原始凭证列示的经济业务是否真实、正确、合法；5.1.3在稽核过程中，若发现不合规范的原始凭证，一般情况请经办人补办手续，如弄虚作假，应报请领导处理，5.2记帐凭证的稽核5.2.1形式上，稽核填制日期、会计科目、经济业务内容摘要、借贷金额及制单人签章是否齐全、手续是否完备；5.2.2内容上，稽核凭证反映的经济业务是否真实、正确、合法，原始凭证与记帐凭证是否一致，会计分录是否正确；5.2.3记帐凭证稽核合格后，即可作为登记帐薄的依据。5.3会计帐薄的稽核5.3.1稽核会计帐薄是否按照总分类帐、明细分类帐、日记帐设置；5.3.2稽核是否按记帐规则登记帐薄；5.3.3稽核是否按序时要求登记日记帐；5.3.4稽核是否按规定按时结帐、对帐，帐帐、帐证、帐实是否相符。5.4会计报表稽核5.4.1形式上，稽核会计报表封面的填写和签章是否齐全，应报送的种类是否齐全；5.4.2数字上，稽核年初数与上年数是否一致，本年发生数是否以会计帐薄为依据，表与表之间、项目与项目之间的钩稽关系是否正确，应具有平衡关系的报表是否平衡；5.4.3内容上，稽核资金及其运用是否合理，利润形成及其分配是否合规，成本计算是否正确、真实等，报表项目填列是否齐全。6.附则：6.1本制度由公司财务部负责解释。6.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。6.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

篇2：内部稽核制度(A)

内部稽核制度(范例A)

第一条

本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。

第二条

本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。

第三条

稽核人员掌理的职务如下：

(一)遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。

(二)经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。

(三)生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。

(四)有关特殊案件的调查审议事项。

(五)有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。

(六)其他交办事项。

第四条

稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。

(一)业务执行偏差。

(二)人事未尽协调。

(三)违纪行为，而情节轻微者。

(四)管教有欠允当。

第五条

稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。

(一)有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。

(二)有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。

(三)有关员工生活及福利改善事项。

第六条

稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。

(一)表现良好的各职员工。

(二)违法、违规案件。

(三)行为影响本公司的'名誉。

(四)各项灾害及意外损失。

(五)其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。

第七条

稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项：

(一)原因并叙明年月日。

(二)详细事实。

(三)案情分析。

(四)处理意见。

第八条

案情单纯者得以口头纠正并报请备查。

(一)经常督导及抽查：由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理。

(二)定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。

第九条

稽核人员执行任务时，得为下列各项措施：

(一)督导及抽查所属各单位的经营及业务。

(二)约谈的方式或直接听取员工的意见汇集有关资料。

(三)其他必要事项。

第十条

稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时，应注意下列事项：

(一)有无迟到、早退或任意缺勤情事。

(二)员工出勤卡登记是否确实。

(三)工作分配是否按照规定执行。

(四)工作是否切实执行，并考核绩效。

(五)接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速。

(六)营业或服务处所是否经常保持整洁。

(七)服务态度及精神是否良好。

第十一条

稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务时，应注意下列事项：

(一)有关与各经销商业务配合、联系是否完善。

(二)服务人员在外的收款是否按照规定处理。

(三)业务人员收款的情况是否按照规定办理。

(四)存货及材料的放置、处理是否完善、确实。

(五)人员、财物的运用调配是否适当，有无浪费不均现象。

(六)未达预定目标的处所，应列举其项目及原因。

第十二条

稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项：

(一)有无行为不检及损害公司名誉的各种行为。

(二)对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位，应拟具改善意见，报请核办。

(三)播弄是非，挑拨离间，影响团结的员工，应查明列举事实报请总经理予以处理。

第十三条

稽核人员接受上峰或各单位交办调查违法、违规的案件应注意下列事项：

(一)告发或舆论指摘某员工违法、违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者，谨作参考。

(二)调查案件应先与有关单位接洽，查明案情真象，并搜集确实的证据，非有必要者应尽量避免先行询问当事人。

(三)调查案件应保密并采取秘密方式进行。

(四)当事人或检举人、证人谈话时，应避免刺激。

(五)涉嫌员工请求有利于已的调查，应予接受不得拒绝。

第十四条

稽核人员访问各经销商及协作厂商时，应注意下列事项：

(一)信用状况(业务员收款情况)。

(二)与同业间的配合是否良好，在同业间的商业地位。

(三)帐务的辅导及转达其各项困难或建议事项。

第十五条

本规则未尽事项嗣后视其必要再行弥补的。

篇3：会计内部稽核制度

会计内部稽核制度

建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：

1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的.作用。

2、帐、钱（物）实行分管。以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，发票必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

篇4：会计内部稽核制度

建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：

1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

2、帐、钱(物)实行分管。以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，发票必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

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会计稽核制度

第一章 总则

第一条 为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。

第二条 会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章 稽核的内容

第三条 负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。

第四条 负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

第五条 负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

第六条 负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。

第七条 根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。

第八条 稽核人员应填写“稽核工作日记 ”, 并详细记录稽核工作中提出的'建议及处理结果。

第三章 稽核的种类及重点

第九条 根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的稽核形式 :

(一) 专项稽核。就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。

(二) 全面稽核。按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。

(三) 常规性稽核。即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。

第十条 会计稽核的主要内容及重点如下:

(一)会计凭证稽核重点:

1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;

2. 凭证内容各项要素是否完整;

3. 印鉴及有关签章是否齐全;

4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;

5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;

6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。

(二) 汇款凭证填制稽核重点 : 检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符, 是否有会计主管的签章。

(三) 对科目余额表应重点稽核其科目余额表中借贷方发生额、科目余额是否正确。

(四) 记账凭证稽核重点:

1. 记账凭证使用是否正确 , 会计科目分录是否正确 ;

2. 核查是否有漏寄、积压回单。

(五) 各类账簿和会计报表稽核重点:

1. 账簿及账户的使用是否正确, 账簿的记载是否符合记账规则的要求;

2. 有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致;

3. 会计报表之间有关数据及内容勾稽关系是否一致, 上下期报表是否衔接, 数字是否真实准确。

第四章 附则

第十一条 本制度自发布之日起执行。

第十二条 本制度由财务部负责解释。

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稽核报告

公司内部管理制度

建筑公司内部承包合同

公司内部的应聘简历

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