银行从业考试《风险管理》重点战略风险管理

下面小编给大家带来银行从业考试《风险管理》重点战略风险管理，本文共7篇，希望能帮助到大家!本文原稿由网友“新我”提供。

篇1：银行从业考试《风险管理》重点战略风险管理

战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视，

商业银行的战略风险管理具有双重内涵：

一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。

二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

一、战略风险管理的作用：长期的战略性投资

战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：

・比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;

・全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;

・对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;

・避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;

・优化经济资本配置，并降低资本使用成本;

・强化内部控制系统和流程;

・避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件，

简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东

价值。

知识要点：

商业银行致力于战略风险管理的前提，是理解并接受战略风险管理的基本假设：

(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。

(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。

(3)如果对未来风险加以有效管理和利用，风险由可能转变为发展机会。

篇2：银行从业考试《风险管理》重点：声誉风险

第一节 声誉风险

概念：由于商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，

一、声誉风险管理的内容及作用

有效声誉风险管理体系的内容：

(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念;

(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程;

(3)深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;

(4)培养开放、互信、互助的机构文化;

(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;

(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;

(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;

(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;

(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;

(10)有明确记载的危机处理/决策流程，

备考资料

良好的声誉风险管理体系的作用：

(1)招募和保留最佳雇员;

(2)确保产品和服务的溢价水平;

(3)减少进入新市场的阻碍;

(4)维持客户和供应商的忠诚度;

(5)创造有利的资金使用环境;

(6)增进和投资者的关系;

(7)强化自身的可信度和利益持有者的信心;

(8)吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力;

(9)最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。

篇3：银行从业资格考试风险管理复习资料

银行从业资格考试风险管理复习资料

1.数据收集

(1)风险信息/数据的'种类

①内部数据：一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得。

②外部数据：通过专业数据供应商所获得的数据

国内市场行情和信息数据

外部评级数据

行业统计分析数据

外部损失数据

(2)风险信息的特征及系统结构方面的问题

①精确性

②及时性

③系统结构方面的问题。

交易系统的数据信息可能没有记录系统那样精确，需要特别留意。区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作。信息系统需要设计远程数据的传输和储存结构。

2 数据处理

(1)处理输入数据/信息

①中间计量数据。中间计量数据应该存储到数据仓库中，一般采用三维存储方式，例如时间、情景、金融工具。

②组合结果数据。组合结果数据根据不同的风险管理目标存储到风险数据仓库中，以便业务人员和风险管理人员通过信息终端获取。

(2)信息储存操作

信息储存系统应当结合以下能力：

①增添最初没有预计到的产品特性(新产品风险技术改进);

②以特定的投资组合方式集中并计量风险;

③重新定义投资组合，以及如何将不同的产品组合在一起。

3 信息传递

有效的风险管理是指在正确的时间将正确的信息传递给正确的人。先进的企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，操作人员通过IE方式实现远程登录，就可以在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

发布风险分析信息/报告分为两个步骤：

①预览

②发布

4 信息系统安全管理

①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的进入级别;

②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡;

③对每次系统登录或使用提供详细笔记，以便为意外事件提供证据;

④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵;

⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录;

⑥设置灾难恢复以及应急操作程序;

⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。

篇4：注册会计师考试《战略风险管理》选择题

注册会计师考试《战略风险管理》选择题

一、单项选择题

1、A公司在拓展海外业务时，考虑到当地人比较注重企业内部关系融洽，所以特派企业内部沟通能力和亲和力很强的高管管理海外子公司，这体现的A公司考虑的社会和文化环境因素是。

A、生活方式变化

B、文化传统

C、价值观

D、人口因素

2、某著名教育培训企业为了方便学员学习，进行了技术开发，不仅支持平板电脑听课学习，而且还支持手机看课。这受到了学员普遍的欢迎，占据了市场，获得了竞争优势。这说明该企业针对的是PEST环境分析中的()。

A、政治和法律环境因素

B、经济环境因素

C、社会和文化环境因素

D、技术环境因素

3、某电器公司经过分析和调查，消费者的生活方式正在发生变化，喜欢足不出户就能满足自己的需求，所以电器公司也开通了网上购物，实现了电商模式，该电器公司的消费细分属于()。

A、人口细分

B、应用细分

C、价值细分

D、心理细分

4、甲企业是国内一家大型体育用品企业，具有很高的知名度和较高的消费者忠诚度，对该企业来说属于()。

A、机会

B、劣势

C、威胁

D、优势

5、下列选项中属于企业面临的威胁的是()。

A、质量流程与控制优势

B、产品或服务质量低下

C、国际贸易壁垒消除

D、出现新的贸易壁垒

6、纳爱斯集团曾经提出“让雕牌洗衣粉一统天下”的宏伟目标，但是洗衣粉市场竞争日益激烈，越来越多的竞争者进入，下列不属于其产品替代品的是()。

A、汰渍洗衣粉

B、奥妙洗衣粉

C、立白肥皂

D、洗洁精

7、某企业以出售茶为主，该企业在南方拥有一座山，景色优美，称为一个小的旅游景点，企业可以在此景点内的度假村出售自己的茶叶，也形成了很强的竞争优势。从决定企业竞争优势的企业资源角度分析属于()。

A、稀缺资源

B、不可被模仿的资源

C、不可替代的资源

D、持久的资源

8、甲公司是一家家用小轿车的生产企业，作为制造性企业，其生产环节尤为重要，为了提高企业生产制造环节的优势，甲公司向一家在生产环节非常优秀的重型卡车制造企业学习生产制造的经验，则甲公司采用的基准分析类型为()。

A、竞争性基准

B、一般基准

C、过程或活动基准

D、顾客基准

9、在市场增长率-相对市场占有率矩阵(波士顿矩阵)中，具有较高市场增长率和较低的相对市场占有率的业务是()。

A、明星业务

B、现金牛业务

C、问题业务

D、瘦狗业务

二、多项选择题

1、下列各项中属于政治环境分析的因素有()。

A、企业所在国家和地区的政局稳定状况

B、政府行为对企业的影响

C、执政党所持的态度和推行的基本政策，以及这些政策的连续性和稳定性

D、各政治利益集团对企业活动产生的影响

2、政治和法律环境因素对企业战略影响的特点包括()。

A、不可测性

B、直接性

C、不可逆转性

D、稳定性

3、下列属于经济环境因素所要考虑的因素有()。

A、产业政策

B、税收水平

C、信贷投放

D、政府补助

4、下列属于市场细分的有()。

A、人口细分

B、应用细分

C、工业细分

D、消费细分

5、乙公司是一家集团企业，业务涉及金融、出版、饮用水、水泥生产等。集团公司管理层针对饮用水业务进行分析时，发现该产业规模稳中有降，消费者对产品的要求较高，并出现了较多的企业兼并机会。对此，乙公司的主要战略路径有()。

A、提高效率

B、降低成本

C、市场细分

D、市场营销

6、下列各项中，购买者的讨价还价能力比较强的有()。

A、购买者从卖方购买的产品占卖方销售量的比例不大

B、市场上存在大量替代品

C、购买者所购买的产品或服务占其成本的比例较高

D、购买者有能力自行制造或提供供应商的产品或服务

7、甲公司成立五年来，利用创业者的人脉关系，企业规模得到迅速发展。但该创业者也愈发感觉到面临竞争时企业有些力不从心。经过向咨询公司请教，得出的结论是该企业缺乏核心能力。对于该企业而言，能够帮助创业者识别自身核心能力的方法包括()。

A、功能分析

B、资源分析

C、情景分析

D、过程系统分析

三、简答题

E公司是一家中小企业，成立的时间不长。在成立初期，为了在市场上取得较好的成绩，主要投资人以一个较高的起点设立了这家企业，花巨资购买了世界最先进的一条生产线，并通过给予优厚的待遇招聘到了一些资深的研发人员，为他们配备了很好的设备和环境，期望能够在最短的时间内研发出新产品。E公司的产品质量在市场上处于中上游水平，仅位于一家主要竞争对手之后。产品一经推出即得到市场的认同，销售增长速度很快。针对该种产品客户对售后服务的要求，E公司主动与客户建立起了结构性关系，使客户对企业的服务形成无法通过其他途径弥补的依赖。通过这种做法，该企业以优质的客户服务，获得了客户的认同，也维持了现有的市场。为了制定自身的发展战略，采用五力模型对产业的竞争结构进行了分析。部分因素分析如下：

(1)本产业的潜在进入者来自国内、国外两个方面。本产业是资本和技术密集型的产业;对国外进入者，国家有一定限制以对本产业进行必要的`保护。

(2)本公司产品的主要原材料供应者十分集中，采购量在各供应者之间分布较均匀，主要原材料暂无替代品。

(3)由于本产业中各企业提供的产品差异性越来越小，因此顾客选择机会较多。

(4)由于科技进步加快，市场上已开始出现性能更高的同类产品，只是目前的价格还略高于传统产品。

要求：1.上述4方面因素分别属于五力模型中的哪个方面?

2.说明每个因素对该产业竞争强度的影响。

3.简述五力模型的局限性。

答案部分

一、单项选择题

1、

【正确答案】C

【答案解析】价值观，是指社会公众评价各种行为的观念标准，不同的国家和地区人们的价值观各有差异，该题中考虑的是当地人注重企业内部关系融洽，这是价值观的体现。

2、

【正确答案】D

【答案解析】该企业进行技术开发，占据了市场，获得了竞争优势，所以是PEST分析中的技术环境因素。

3、

【正确答案】D

【答案解析】消费者的性格和生活方式也会影响消费者的购买行为，这属于心理细分、

4、

【正确答案】D

【答案解析】企业具有很高的知名度和较高的消费者忠诚度属于企业的优势、 5、

【正确答案】D

【答案解析】选项A属于企业的优势，选项B属于企业的劣势;选项C属于企业的机会

6、

【正确答案】D

【答案解析】本题考核替代品的相关知识。产品替代有两类，一类是直接产品替代，另一类是间接产品替代。选项A和选项B属于不同品牌的洗衣粉产品，属于直接产品替代。选项C属于间接产品替代。选项D不属于洗衣类产品，不属于雕牌洗衣粉的替代品

7、

【正确答案】B

【答案解析】矿山属于不可被模仿资源中的物理上独特的资源。有些资源是物质本身的特性所决定的。例如，企业所拥有的房地产处于极佳的地理位置，拥有矿物开采权或是拥有法律保护的专利生产技术等。这些资源都有它的物理上的特殊性，是不可能被模仿的

8、

【正确答案】C

【答案解析】过程或活动基准即以具有类似核心经营的企业为基准进行比较，但是二者之间的产品和服务不存在直接竞争关系，小轿车和重型卡车都属于汽车，两个企业的核心经营类似，但是不具有竞争性，因此属于过程或活动基准。

9、

【正确答案】C

【答案解析】本题考核波士顿矩阵。问题业务通常处于最差的现金流量状态。一方面，所在产业的市场增长率高，企业需要大量的投资支持其生产经营活动;另一方面，其相对市场占有率低，能够生成的资金很小。

二、多项选择题

1、

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题主要考核政治环境分析。(1)企业所在国家和地区的政局稳定状况;(2)政府行为对企业的影响;(3)执政党所持的态度和推行的基本政策(例如，产业政策、税收政策、进出口限制等)，以及这些政策的连续性和稳定性;(4)各政治利益集团对企业活动产生的影响

2、

【正确答案】ABC

【答案解析】政治和法律环境作为影响企业战略决策的因素，有其自身的特点：(1)不可测性;(2)直接性;(3)不可逆转性

3、

【正确答案】ABCD

【答案解析】产业政策属于经济环境因素中的宏观经济政策;税收水平、信贷投放以及政府补助属于经济环境因素中的当前经济状况。

4、

【正确答案】AB

【答案解析】消费细分分为市场细分和工业细分，市场细分包括人口细分、地理细分、应用细分、价值细分、心理细分、品牌忠诚度、生活形态细分以及购买特性

5、

【正确答案】AB

【答案解析】本题考核产品生命周期。乙公司所处产业规模稳中有降，消费者对产品的要求较高，并出现了较多的企业兼并机会，由此可以判断处于成熟期。成熟期的主要战略是提高效率，降低成本

6、

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考核购买者讨价还价的能力。购买者和供应者讨价还价的能力大小，主要取决于他们各自以下几个方面的实力：(1)买方(或卖方)的集中程度或业务量的大小。当购买者的购买力集中，或者对卖方来说是一笔很可观的交易时，该购买者讨价还价能力就会增加。(2)产品差异化程度与资产专用性程度。当供应者的产品存在着差别化，因而替代品不能与供应者所销售的产品相竞争，供应者讨价还价的能力就会增强。如果供应者的产品是标准的，或者没有差别，又会增加购买者讨价还价的能力。(3)纵向一体化程度。如果购买者实行了部分一体化或存在后向一体化的现实威胁，在讨价还价中就处于能迫使对方让步的有利地位。(4)信息掌握的程度。当购买者充分了解需求、实际市场价格，甚至供应商的成本等方面信息时，要比在信息贫乏的情况下掌握更多的讨价还价的筹码

7、

【正确答案】ABD

【答案解析】本题考核核心能力的识别。识别核心能力的方法包括：功能分析、资源分析和过程系统分析。

三、简答题

【正确答案】1.因素1属于潜在进入者的进入威胁因素。因素2属于供应者讨价还价的能力因素。因素3属于购买者讨价还价的能力因素。因素4属于替代品的替代威胁因素。

2.存在潜在进入者，这会对现有企业带来竞争压力。潜在进入者来自于国内和国外两个方面。由于本产业是资本和技术密集型的产业，因此具有一定的进入障碍，在一定程度上限制了潜在进入者的进入威胁。同时，由于国家有一定限制以对本产业进行必要的保护，因此来自于国外的潜在进入者的进入威胁不大。加上E公司主动与客户建立起了结构性关系，使客户对企业的服务形成无法通过其他途径弥补的依赖，也进一步阻止了潜在进入者的威胁。综合看来，潜在进入者的威胁不大。对于供应者的讨价还价能力分析：由于产品的主要原材料供应商十分集中，采购量在各供应商之间分布较均匀，主要原材料暂无替代品，因此供应者的讨价还价能力较强。对于购买者的讨价还价能力分析：由于不同企业产品的差异性越来越小，顾客的选择机会较多，因此，购买者的讨价还价能力较强。对于替代品的替代威胁分析：市场上已经出现了性能更高的同类产品，存在替代品威胁。但由于替代品目前的价格还略高于传统产品，因此短期内威胁不明显。

3.五力模型在分析企业面临的外部环境时是有效的，但它也存在着局限性。①该分析模型基本上是静态的。然而，现实中竞争环境始终在变化。这些变化可能从高变低，也可能从低变高，其变化速度比模型所显示的要快得多。②该模型能够确定行业的盈利能力，但是对于非营利机构，有关获利能力的假设可能是错误的。③该模型基于这样的假设：即一旦进行了这种分析，企业就可以制定企业战略来处理分析结果，但这只是一种理想的方式。④该模型假设战略制定者可以了解整个行业(包括所有潜在的进入者和替代产品)的信息，但这一假设在现实中并不存在。对于任何企业来讲，在制定战略时掌握整个行业的信息既不可能也无必要。⑤该模型低估了企业与供应商、客户或分销商、合资企业之间可能建立长期合作关系以减轻相互之间威胁的可能性。在现实的商业世界中，同行之间、企业与上下游企业之间不一定完全是你死我活的关系。强强联手，或强弱联手，有时可以创造更大的价值。

篇5：注册会计师考试《战略风险管理》单选题

2017注册会计师考试《战略风险管理》单选题

单选1.下列关于信息系统战略的说法中，不正确的( )。

A、管理信息系统执行和处理常规事务，收集与商业交易相关的源数据

B、企业资源计划系统有助于整合数据和访问与整个公司范围的活动有关的信息

C、经理信息系统采用“向下钻取”功能，从总计数据下移到更举例详细的层次

D、专家系统为需要酌情判断的问题提供解决方案

单选2.下列属于政府不作为的是( )。

A、政府不履行合同

B、政府未能实施当地法律

C、关税

D、没收财产

单选3.耐克公司经过市场调研发现越南的劳动力成本要比中国低，决定将在中国的生产厂搬至越南，其中的战略原因是( )。

A、开拓市场

B、寻求提高生产效率

C、寻求知识和专门技术

D、寻求政治庇护

单选4.以下哪一项不属于操作风险事件( )。

A、内部欺诈

B、外部欺诈

C、经营中断和系统瘫痪

D、本币汇率短期内剧烈波动

单选5.能够提供决策支持，包含对摘要数据(通常是图表格式)的访问，使高层经理能对与企业及其环境有关的信息进行评价，并采用“向下钻取”功能，从总计数据下移到更具体详细的层次的信息系统是( )。

A、决策支持系统

B、经理信息系统

C、企业资源计划系统

D、事务处理系统

单选6.下列各项中，不会发生企业倒闭的是( )。

A、不成功的创业公司

B、增长雄心过大的公司

C、极端迅速扩张的公司

D、管理失误的公司

单选7.某公司有一笔借款，名义本金为100万人民币，基准利率为6个月SIBOR，利率每隔6个月予以重新设定，半年支付一次利息。为锁定最 高利率水平，该公司买入一个利率上限期权，执行利率为5%。如果当期6个月SIBOR为4%。则该公司得到的补偿金额为( )。

A、0

B、5000

C、10000

D、2500

单选8.下列有关描述中错误的是( )。

A、债务比率是公司总负债与公司总资产的.比率

B、流动比率关心公司相对于自身规模欠款的程度，同时关心公司是正在加剧债务负担还是在改善债务状况

C、市盈率是衡量公司股票的市场价值与公司股票的盈利水平之间的关系，反映了市场对公司股票未来前景的评价

D、股利保障倍数反映了公司将可分配利润保留在公司中的比例

单选9.下列各项中，不属于汇率风险的是( )。

A、交易风险

B、外币折算风险

C、基准风险

D、经济风险

单选10.下列关于汇率风险中的经济风险对相关报表影响说法正确的是( )。

A、经济风险反映在资产负债表上

B、经济风险会影响利润表

C、经济风险会同时体现于资产负债表和利润表

D、经济风险通过现金流量表体现

单选11.甲公司是一家打印机的生产商。每台打印机都以标准化模式生产。根据明茨伯格的结构构型理论，甲公司应采用的企业构型是()。

A.专业型结构

B.部门型结构

C.灵活型结构

D.机械型结构

单选12.商界有句名言“女人和孩子的钱好赚”。从战略分析角度来看，该说法主要分析的因素是( )。

A.人口因素

B.价值观

C.生活方式变化

D.消费心理

单选13.甲公司是一家大型基础设施承建企业，根据业务发展需要，甲公司需要在美国采购一套大型机械设备。管理层经过讨论确定了与此次设备采购相关的主要风险。下列各项与该设备采购有关的风险中，最便于管理的是( )。

A.采购部门可能由于不熟悉美国市场供应商的情况，无法在有限时间内寻找到最佳设备供应商

B.该套设备由于采用了某项国防科技核心技术，可能受到美国政府的监控，甚至可能限制外国厂商购买

C.账务人员可能由于不熟悉外汇市场交易规则，发生错误的外汇套期操作指令

D.该套设备购置单价较高，甲公司向一家外资银行申请专项贷款，但是由于无法提供同等金额的担保物/质押品，甲公司可能无法获得必要的贷款

单选14.甲公司是一家家用电器生产企业，其生产的蓝光播放机首次投放市场，为了扩大蓝光播放机的销量，甲公司对其首次上市定价采用了低于其他企业价格的策略。甲公司对蓝光播放机首次上市采用的产品上市定价法是( )。

A.渗透定价法

B.转移定价法

C.细分定价法

D.撇脂定价法

单选15.甲公司财务部只有3名员工：1名财务经理，1名会计和1名出纳。甲公司下列日常资金运营管理的控制活动中，属于侦查式控制的是( )。

A.出纳不能负责登记银行日记账

B.财务专用章、企业法人章分别由出纳和会计保管

C.财务经理虽然不负责编制任何会计凭证，但必须复核会计、出纳编制的全部会计凭证

D.财务经理复核由会计人员按月编制的银行存款余额调节表，并调查异常调节项目

参考答案：

1. A

【解析】 本题考核信息系统战略的知识点。事务处理系统执行和处理常规事务，它收集与商业交易相关的源数据，如顾客订单、销售、采购和库存变动等相关数据，所以选项A的说法不正确。

2.B

【解析】本题考核识别、评估和应对企业面临的政治风险的相关内容……政府的不作为是指政府未能发出企业要求的许可证，或者政府未能实施当地法律，所以选项B正确，选项A、C、D属于政府直接干预。

3.B

【解析】本题考核识别、评估和应对企业面临的政治风险的相关内容。跨国企业对外直接投资的战略原因：开拓市场;原材料：如石油、采矿、种植园和 林业等;寻求提高生产效率;寻求知识和专门技术;寻求政治庇护的公司会在一些国家收购现有业务或设立新业务。耐克将在中国的生产厂搬至越南，是因为越南的 劳动力成本要比中国低，因此判断属于寻求提高生产效率。其余三个选项均不适合。

4.D

【解析】本题考核识别、评估和应对企业面临的操作风险的知识点。操作风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素的失误而 导致亏损的风险。常见的操作风险来源有：1.缺乏规定程序;2.雇员缺乏培训;3.疏忽;4.设备及软件维护不足或已报废;5.缺乏职业道德和舞弊意 识;6.不妥善的外包安排。

5.B

【解析】本题考核信息系统战略的知识点。经理信息系统是提供决策支持的系统，它包含了对摘要数据(通常是图表格式)的访问，使高层经理能对与企 业及其环境有关的信息进行评价。经理信息系统采用“向下钻取”功能，从总计数据下移到更具体详细的层次(例如，客户、产品、业务单位)。通常也可以从外部 来源(如公共数据库中)获取信息。易于使用是经理信息系统的一个重要特点，这样可以在无须对基础数据结构有深入了解的情况下进行信息查询。

6.D

【解析】企业倒闭的类型包括不成功的创业公司、增长雄心过大的公司、极端迅速扩张的公司、成熟的、没有迅速增长的公司。

7.A

【解析】本题考核识别、评估和应对企业面临利率风险的知识点。在利率上限的情况下，当实际利率低于执行利率，卖方没有任何义务，因此该公司不会收到任何补偿金。

8.B

【解析】本题主要考核从数据观察企业倒闭的迹象的知识点。债务比率关心公司相对于自身规模欠款的程度。

9.C

【解析】本题考核识别和应对企业面临的汇率风险的知识点。汇率风险包括交易风险、外币折算风险、经济风险三种。

10.B

【解析】本题考核识别、评估和应对企业面临的汇率风险的知识点。经济风险不会出现在资产负债表上，但会影响到利润表。交易风险影响利润表。外币折算风险影响资产负债表和利润表。

11.D

12.A

【解析】：本题考核社会和文化环境因素。人口因素包括企业所在地居民的地理分布及密度、年龄、教育水平、国籍等。本题中体现了性别和年龄这两个人口因素。

13.C

【解析】本题考核的是操作风险。操作风险是最便于管理的风险，选项C是由于人员的操作失误导致发出错误指令，属于操作风险。

14.A

【解析】本题考核的是产品上市定价法的内容。渗透定价法是指在新产品投放市场时确定一个非常低的价格，以便抢占销售渠道和消费者群体，从而使竞争者较难进入市场。选项A是正确的。

15.D

【解析】：出纳的负责包括登记银行日记账，选项A是错误的。B体现的是预防性控制;C体现的是预防性控制。D体现的是侦查式控制。

篇6：注册会计师考试《战略风险管理》试题

注册会计师考试《战略风险管理》试题

一、单项选择题(本题型共16小题，每小题1分，共16分。每小题只有一个正确答案。)

1、杭州宋城旅游发展股份有限公司，自始就注意将丰富文化元素、剧目编排和节目变化灵活的旅游文化演艺节目置于主题公园氛围之中，其“主题公园+旅游文化演艺”的独特经营为其带来了良好的发展效益和广阔的品牌市场，成为其占据旅游市场高地的独特优势，这说明战略是一种( )。

A.计谋

B.模式

C.观念

D.计划

参考答案：B

解析：战略是一种模式，是一系列行动的模式或行为模式，或是与企业的行为相一致的模式。

2、美国政府规定，外国商品到岸价不得低于出厂价格，因此这给国外各个企业的出口带来了一定的影响，对企业来说属于( )。

A.经济环境因素

B.社会和文化环境因素

C.技术环境因素

D.政治环境因素

参考答案：D

解析：美国政府通过一些政策规定，限制外国企业以较低价格出售商品，对企业来说产生了政治风险，属于政治环境因素。

3、甲公司是一家致力于打造“全产业链”的食品加工企业，公司管理层正在考虑进行一项系统工程，以全面考察企业的核心竞争力。该公司管理层首先要做的是( )。

A.内部审计

B.资源审计

C.内部分析

D.战略分析

参考答案：B

解析：考察企业的核心竞争力首先要做的是资源审计。

4、招商银行信用卡中心与华联、中友等大型商场合作，推出刷卡回赠、周末刷卡折扣优惠等方法，而且还提供刷卡换飞行里数等活动，以吸引消费者在购物时使用它们的信用卡，招商银行采取的战略属于( )。

A.产品开发战略

B.市场开发战略

C.市场渗透战略

D.多元化战略

参考答案：C

解析：市场渗透战略的基础是增加现有产品或服务的市场份额，或增长正在现有市场中经营的业务，它的目标是通过各种方法来增加产品的使用频率。招商银行所采取的一系列措施就是为了让现有客户在消费时增加使用招商银行信用卡的频率和金额，这属于典型的市场渗透战略。

5、苏杭某民营企业是一家纺织厂，在进行战略评估及选择时，通过分析，得出以下结论：该企业的产品处于成熟期，价格有下降的趋势，不管采取何种战略，都应当保持市场份额。那么该企业进行的是( )。

A.战略可接受性分析

B.战略筛选

C.战略可行性分析

D.战略适宜性分析

参考答案：D

解析：通过这则资料可以看出，该企业进行了产品的生命周期分析，这属于战略适宜性分析的方法。

6、宝洁公司旗下的海飞丝、潘婷、飘柔、沙宣，根据企业向消费者所传达的产品功能，在市场上各占一个主要的位置，海飞丝强调的是去屑，潘婷强调的是保养滋润，飘柔强调的是柔顺，而沙宣强调的是定型。宝洁公司采用的品牌策略为( )。

A.单一的企业名称

B.每个产品有不同的品牌名称

C.创新品牌

D.自有品牌

参考答案：B

7、甲企业是从事太阳能技术研究的企业，致力于将太阳能技术用于取暖、供电等多方面，由于太阳能技术进步缓慢，且取得收益的时间比较漫长，因此新进入者相对较少，则甲企业最适合采用的研发决策为( )。

A.企业内部研发

B.购买专利

C.合作研发

D.委托科研机构研发

参考答案：A

解析：获取外部企业的研发技术还是在企业内部开发研发技术的选择：

(1)如果技术进步速度缓慢、市场增长率适中，并且新的市场进入者有很大的进入障碍，则企业内部研发是最佳选择。原因在于研发(如果成功)能够为企业带来可以利用的、暂时性的产品或流程垄断。

(2)如果技术变化速度较快而市场增长缓慢，则花费大量精力进行研发会给企业带来较大风险;原因在于这可能使企业开发出一种完全过时的、没有任何市场的技术。

(3)如果技术变化速度缓慢但市场增长迅速，则通常没有足够的时间进行企业内部的研发。在这种情况下，最佳方法是从外部企业取得独家或非独家的研发技术。

(4)如果技术进步和市场增长都很迅速，则应从业内的资深企业取得研发技术。

8、英国某计算机公司在20世纪80年代中期的销售额和利润分别占计算机行业的35%和65%，可是从1986年开始情况恶化，仅1991年便亏损了60亿英镑，公司不得不进行一系列的变革以挽救自己的命运，从战略变革的时机来看，该公司的这次变革属于( )。

A.提前性变革

B.反应性变革

C.适应性变革

D.危机性变革

参考答案：D

解析：危机性变革是指企业已经存在根本性的危机，再不进行战略变革，将面临倒闭和破产的危险，该公司正是在危机出现后才

开始变革，因此属于危机性变革。

市的竞争压力;绍兴本身旅行社数量众多，竞争激烈。

二、多项选择题((本题型共16小题，每小题1.5分，共24分。每小题均有多个正确答案。)

17、下列可以作为一个可行的战略目标的有( )。

A.逐步提高企业顾客的满意度

B.在1年内将销售收入提高50倍

C.在3年内将销售收入提高18%

D.在3年内使企业的市场占有率达到24%

参考答案：CD

解析：本题考核战略目标的相关知识。一个可行的战略目标必须要具备的原则。A选项既不可以量化，也没有具体的完成界限;B选项不可能实现;所以选项A、B不正确。

18、东华公司是全国最大的建筑材料供应商，下列各项中会降低东华公司讨价还价能力的有( )。

A.近年来，东华公司采购人员素质下降

B.东华公司不能自行生产建筑材料

C.东华公司80%的商品销售给少数的几个大客户

D.市场上存在着多家相同建筑材料的供应商

参考答案：ABCD

解析：A项采购人员素质下降，不具有高超的谈判技巧会降低购买商讨价还价能力;B项购买商不能自行生产产品会降低购买商的'讨价还价能力;C项企业的采购量占供应商销售量的比例高，会降低供应商的议价能力;D项市场上供应商数目多会提高购买商讨价还价能力，降低供应商的议价能力。

【该题针对“波特五力模型”知识点进行考核】

19、对于一个烟草企业来讲，下列各项属于该企业机会的有( )。

A.邻国吸烟人数呈上升态势

B.该企业改进技术，降低了生产成本

C.烟叶大丰收，市场价格下降

D.公共场合禁止吸烟

参考答案：AC

解析：选项A邻国吸烟人数呈上升态势表明该企业可以进军该国，开辟新的市场，因而是属于机会;选项B属于该企业内部因素;选项C烟叶大丰收，市场价格下降，可以使得该烟草企业降低采购成本，也属于机会;选项D公共场合禁止吸烟，会降低消费者对香烟的消费量，属于威胁。

20、盛强公司是一家位于甲市的家电制造企业，由于甲市的家电销售渠道已经被当地的几大连锁渠道垄断，为了能够在大型零售卖场销售自己的产品，盛强公司需要支付高额的通道费用，为了克服这种威胁，盛强公司一方面建设自己品牌的零售专卖店，向家电零售业务发展;另一方面，在乙市开发新市场，希望能在乙市新开发的市场上销售企业的家电，进一步扩大市场占有率和销售额。盛强公司采取的战略包括( )。

A.前向一体化战略

B.横向一体化战略

C.产品开发战略

D.市场开发战略

参考答案：AD

解析：在销售渠道被垄断的A市建设自己品牌的专卖店向零售业发展，属于前向一体化战略。在B市开拓新市场销售企业原有的产品，属于市场开发战略。

21、多年以来，1200家被列入标准普尔指数的企业都在进行着纷繁的收购，但执行收购之后70%都以失败告终。企业并购失败的主要原因有( )。

A.并购后不能很好地进行企业整合

B.决策不当的并购

C.无法形成协同效应

D.支付过高的并购费用

参考答案：ABD

解析：在企业并购的实践中，许多企业并没有达到预期的目标，甚至遭到了失败。一些学者对此做了大量的分析研究，发现企业并购失败的主要原因有以下几个方面：(1)并购后不能很好地进行企业整合;(2)决策不当的并购;(3)支付过高的并购费用

22、下列关于组织结构与组织设计的说法中不正确的有( )。

A.组织设计通过管理行为实现共同目标

B.组织结构是一个比组织设计更宽泛的概念，包括组织的构建模块和协调机制的配置

C.集权或分权式的组织设计要求在实施战略时必须采用相同的方法

D.组织结构是指企业采用的按不同任务或职位来划分和调配劳动力的方法

参考答案：ABC

解析：组织结构通过管理行为实现共同目标，因而适当的组织结构对战略的有效实施起着关键作用，所以选项A的说法不正确;组

织设计是一个比组织结构更宽泛的概念，包括组织的构建模块和协调机制的配置，所以选项B的说法不正确;集权或分权的组织设计允许在实施战略时采用不同的方法，所以选项C的说法不正确。

23、创美公司是香港一家集团企业，其核心业务为批发外国高级品牌的化妆品和手表。其他业务包括代理世界各地不同品牌的休闲服装、皮包和鞋。最近，创美公司购入了在国内拥有五家家具连锁分店的乙公司，并与丙公司签订战略联盟协议参与美容美体业务。为配合创美公司的总体战略实施，该公司可以选择的组织结构类型有( )。

A.产品/品牌事业部制组织结构

B.职能制组织结构

C.M型企业组织结构

D.矩阵制组织结构

参考答案：AC

解析：该公司涉及多个业务，会有多个生产线，以企业产品的种类为基础设置产品部，采用产品/品牌事业部制组织结构;随企业经营规模和范围的不断扩张，企业需要将职权和责任分派给专门单元的管理者，采用M型企业组织结构，所以选项A、C是正确的。

24、战略控制系统的特点可以通过两个方面来反映，即程序的正式程度和能被识别的业绩评价指标数目。企业构建战略控制系统时，应考虑( )。

A.链接性

B.变化

C.风险

D.竞争优势

参考答案：ABCD

解析：本题考核战略控制系统的构建。构建战略控制系统时，应考虑如下方面：(1)链接性;(2)多样性;(3)风险;(4)变化;(5)竞争优势。

三、简答题((本题型共4小题，其中第1小题和第2小题可以选用中文或英文解答，如使用中文解答，每小题最高得分为5分;如使用英文解答，须全部使用英文，每小题最高得分为7.5分。第3小题和第4小题每小题5分。本题型最高得分为25分。)

33、为了均衡衡量企业的业绩有两位管理学家提出了一种名为平衡计分卡的方法，它是一种平衡四个角度的衡量方法。

要求：

(1)指出提出平衡计分卡法的是哪两位管理学家。

(2)说明平衡计分卡从哪四个角度衡量企业业绩。

(3)请对四个角度各举出最少2个驱动指标。

(4)说明平衡计分卡的作用。

参考答案：(1)两位管理学家是卡普兰和诺顿。

(2)四个角度包括财务角度、顾客角度、内部流程角度、创新与学习角度。

(3)财务角度的驱动指标股东回报、现金流、主要客户的收益率、利润预期、销售增长率;顾客角度的驱动指标包括交货时间、

顾客满意度、市场份额、新客户开发率;内部流程的驱动指标有在新工作中与顾客相处的时间、每个雇员的收入、收益率、交货

时间、工程进度完成率;创新与学习的驱动指标有新产品占销售的比例、雇员调查、主要员工保留率、员工能力评估和发展。

(4)平衡计分卡可以激励管理层的行为，使之符合企业战略的要求。由于其应用的广泛性，它可以被用来作为企业变革的修正动因。平衡计分卡强调作业的过程而不是企业的部门，它可以支持能力为基础的战略。

34、长三角地区是我国最重要的旅游客源地，也是最重要的旅游目的地。素有“东方威尼斯”美誉的绍兴市就地处长三角的南翼，是国务院公布的首批国家历史文化名城之一。不仅具有独特的区位条件、坚实的经济基础，同时也有着良好的社会文化环境和丰富的自然与人文旅游资源。目前，绍兴的旅游区整体规模偏小，年接待游客超过百万的景点只有一个。从旅游资源档次结构看，全市现有旅游资源基本属于大众旅游消费范畴，高中档次的休闲旅游资源严重不足。绍兴市地处长江三角洲南翼，临近杭州、上海、宁波、苏州等旅游强市，这些城市旅游发展速度快，旅游资源丰富，夏季宁波的海洋资源、冬季苏州的园林资源等，都对绍兴市的休闲旅游形成强大的竞争压力。绍兴目前拥有大大小小旅行社上百家，为了争夺客源，价格竞争高烧不退。A公司就是其中的一家地方性旅游公司，主营业务就是绍兴本地游，是当地市场经营时间最长的公司之一，拥有较高的知名度。过去几年间，公司积极进行业务结构调整，逐步确立了以景区业务为核心构筑全旅游产业链的战略发展思路，取得了丰硕的成果。随着公司规模的扩张，公司内部开始出现效率降低、服务质量下降的趋势，客户投诉率有所上升。

要求：使用SWOT分析法对A公司的内外部环境进行简要分析

参考答案：

优势(S)：A公司在当地经营时间最长;知名度较高;积极进行业务结构调整，逐步确立了以景区业务为核心构筑全旅游产业链的战略发展思路，取得了丰硕的成果;

劣势(W)：公司内部开始出现效率降低、服务质量下降的趋势，客户投诉率有所上升;

机会(O)：绍兴市素有“东方威尼斯”的美誉，是国务院公布的首批国家历史文化名城之一，区位条件独特，坚实的经济基础，同时也有着良好的社会文化环境和丰富的自然与人文旅游资源。

威胁(T)：绍兴的旅游区整体规模偏小，年接待游客超过百万的景点只有一个;绍兴旅游资源档次结构不合理;面临周边旅游城

篇7：银行风险管理心得体会

银行风险管理心得体会

xxxx年3月11日我行展开了合规管理年活动的学习总动员会。通过我们深入学习，把理论具体化，根据实际建章立制，以规章制度管理人，以规章制度约束人，以规章制度培养人，以此我们要坚决遵循合规守纪的行为习惯。从严开始，抓实抓细，增强自己遵章守纪、依法合规经营的观念和抵御职务犯罪的能力。经过学习，因此，我将自己的心得体会写下来勉励自己日后更加时刻提醒自己的主动合规意识。

有这样一则笑话：一个人和他的女朋友逛街，看到红灯便闯了过去。女朋友说，你连红灯都敢闯，什么违法的事不敢做，就跟他分手了。他又结识了一个女友，逛街时，看见了红灯，便老老实实地等，女友不高兴了，说你连红灯都不敢闯，还能干什么事?

这虽是一则笑话，却道出了一个事实，就是一些人对法律、规则的漠视。事实上，在我们的身边，规则意识缺失的现象随处可见。小到闯红灯、轧黄线、随地吐痰、乱丢垃圾，大到随意违约、坑蒙拐骗、违法乱纪。对这些现象，有的人似乎已是习以为常、司空见惯。殊不知，个人意志高于社会规则，个体行为凌驾于制度约束之上，这是一件非常可怕的事情。

没有规矩，不成方圆。法律和行业规则是社会运行、企业发展的基石，是社会有序运转、企业健康发展、人与人和谐共处的基本元素。合规是银行职业者的生命线。我们可以设想一下，如果法律富有弹性，形同虚设，社会必定混乱无序;如果规则可以灵活掌握，随意调整，人人不择手段，以实现一已私欲为目的，企业又会变成什么样子?

远的不说，从近年来，邮政储蓄所发生的资金案件，在社会上造成不良的影响，银行管理遭到质疑，员工法纪意识、道德水准遭到否定。究其原因来讲非常简单，十案十违章，有章不循，违章操作是发生案件的最主要原因。

以案为鉴，以过为镜，防微杜渐。勿以善小而不为，勿以恶小而为之。我们应该意识到在邮政储蓄银行改革和发展取得显著成绩，信贷业务发展的同时，提高现代经营理念，深入推进违规积分，切实强化案件防控的重要性、紧迫性。它是搞好内部管理的中心环节。旨在提倡高标准的职业道德行业规范，弘扬诚信、合规、尽职等职业价值理念，提高银行业从业人员的整体素质和职业道德水准。应该意识到，规矩不是阻碍个性发展的枷锁，却恰恰是个人想取得成功，企业稳健经营的核心环节和可持续发展的内在动力。

诚然，我们谁也不希望，一场运动式的教育活动之后，违规操作的问题卷土重来;不希望因为个别人的随意操作和小问题不断，使全行员工的利益受到牵连;不希望再有惊天动地的案件发生，却只能在事后感慨万千。因此，凡事坚持以人为本，建立起防范人险的长效机制，最为一名信贷员，我应该从自身做起，从小事做起，从经办的每一笔业务做起，从这一分钟做起。做一名合规守纪的信贷员，关健要树立四种意识、做到两个加强。四种意识为：一树立合规办事意识，坚决剔除凭感觉办事、凭经验办事、凭习惯办事的陋习，摒弃片面强调业务发展，忽视风险管理;片面重视市场开拓，忽视规章制度建设的陈腐观念，从管理的`结构和细节中加强风险管理和防控。二树立责任意识，信贷员应本着对事业负责任、对领导负责任、对自己负责任，认真执行各项规章制度，处理业务要认真审核各项要素。用制度规范工作和业务操作，将安全经营贯穿于业务始终，杜绝风险控制盲区，有效防范操作风险。

三树立监督意识，员工相互之间不能盲目信任，领导和员工之间的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，我们在处理问题的时候一定要形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯。四树立保密意识，信贷员要作好行内贷款人员资料保密工作，更要作好为客户的保密工作。两个加强为：一要加强违规监管力度，工作中凡不执行规章制度、违规操作业务的，不论是否造成经济损失，都要依据有关规定进行相应的处罚;二要加强工作作风建设，在工作作风上员工要以身作则、艰苦朴素、脚踏实地、积极履行好工作职责。主动热情的为广大客户及周围同事排忧解难，创造良好的服务环境。完成好领导交给的各项任务。在日常工作中，提高守法意识，从业务风险点和薄弱环节入手，加强规范化建设，对于业务操作违规的行为警钟长鸣，从思想意识上和行动上自觉防堵不良贷款案件的发生。

注册会计师考试《战略风险管理》单选题

风险管理的流程

风险管理工作报告

风险管理心得体会

风险管理简历表格

银行从业考试《风险管理》重点战略风险管理.doc

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